資金繰り表から見る会社の財務体質

資金繰り表は、会社のお金の流れを把握することができる便利な表です。
ですが、実際に利用されている会社は少ないかと…。

表の見方が分からないということもあるでしょう。
なので、銀行融資を受ける際に、銀行から依頼されて作ったはいいが、
実際には利用していないというパターンが多いのではないでしょうか！？

資金繰り表を活用すると、会社のお金の動きが把握できるようになりますし、
今後の資金繰りを予想し、お金に対する不安を和らげることもできます。

表の見方は、決して難しくはありません。
チェックの方法を覚えて、経営に活用しましょう。

今回は「資金繰り表から見る会社の財務体質」というお話です。

資金繰り表から見る財務体質

資金繰り表は、大きく分けて以下の3つに大別できます。

• 経常収支
• 財務収支
• 設備収支

詳細は以下の記事にまとめています。

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上記の記事では、資金繰り表のチェックポイントをまとめています。
今回は、これに加え、自社がどのような財務体質なのかを把握していきましょう。
（あくまで、一定時点の財務状況の確認です。）

• ①業績好調タイプ
• ②業績怪しいタイプ
• ③業績不振タイプ

①業績好調タイプ

まず1つ目は、業績好調タイプです。
経常収支が財務収支を上回っている状態。

本業の儲けで、借入を返済できているタイプです。
この状態が理想といえるでしょう。

②業績怪しいタイプ

2つ目は、業績怪しいタイプ。
経常収支と財務収支を比べると、財務収支の支出が上回っています。
そして、これをカバーするかのうように、設備収入がプラスになっている状態。

本業での業績が怪しくなってきており、自社の資産を売却することで、
資金繰りを回している状態です。

資金繰り予定表を作成して、早めに銀行融資を検討すること必要があるかもしれません。

③業績不振タイプ

3つ目は、業績不振タイプ。
経常収支と財務収支を比べると、財務支出が経常収支を上回っており、
返済ができない状態です。

この状態になる前に、銀行融資の申し込みをしておきたいものです。

資金繰り表グラフの作り方

上記のように、グラフにすると視覚的にも把握しやすくなります。
表で見ても分かりづらいことも、グラフを活用することで分かりやすくなります。

グラフの作成は簡単なので作ってみましょう。

上の画像のように、表を作成します。
①②③の所は、月を入力すると良いでしょう。
また、今回は見やすくするために収支のみの表ですが、実際は資金繰り表から数字を拾ってくる形になります。

表を選択して、「Alt」→「N」→「C1」で2D縦棒を選択します。

すると上の図のような表ができます。
その後は、自分の好みのレイアウトに変更して完成です。

レイアウトの変更は、グラフを選択して「Alt」→「JC」→「L」。
色の変更は、グラフを選択して「Alt」→「JC」→「H」で変更できます。

早めの銀行融資検討を！

資金繰り表から会社の財務体質を把握してみましょう。
目指すべきは①の状態です。

そして、銀行融資が受けやすくなるのも①の状態と言えるでしょう。
②や③になってくると、既に資金繰りに問題を抱えている状態です。

このような状態になってしまった後では、銀行としても返済が懸念されるので、
銀行融資に慎重にならざるを得ません。

そのため、資金繰り表を自主的に作成して、将来的な資金繰りまで把握しつつ、
適切なタイミングで融資を申し込む必要があるのです。

そのためにも、常日頃から数字の把握をする癖をつけておきましょう。
上述したように、グラフを利用すると、把握しやくなります。

把握しやすくなれば、数字にもっと興味が出てきます。
数字に興味が出れば、数値管理の正確性が増し、
会社にとっても良い状態を作ることができるのです。

まとめ

今回は「資金繰り表から見る会社の財務体質」というお話でした。
資金繰り表は、会社のお金の流れを把握することができる重要な資料です。

また、自社がどういった傾向があるか確認してみましょう。
その際には、グラフを活用すると分かりやすくなります。

銀行融資は、早めの検討が大切です。
申し込むタイミングを逃さないためにも、数値管理に興味を持つことが大切です。